ROT-avdrag för installation av luftvärmepump: Regler & Procent

ROT-avdrag för värmepumpar

Sverige har länge strävat efter att bli ett mer energieffektivt land och ett viktigt verktyg i denna strävan är ROT-avdraget. Genom att erbjuda skatteavdrag för renovering, ombyggnad och tillbyggnad, hjälper ROT-avdraget hushåll att förbättra sin boendestandard och minska sin energiförbrukning. En särskilt populär åtgärd är installationen av luftvärmepumpar, som både kan sänka energikostnaderna och förbättra inomhusklimatet. Här förklarar vi allt du behöver veta om ROT-avdrag för luftvärmepumpar.

Vilka värmepumpar omfattas?

ROT-avdraget är en skattereduktion som ger privatpersoner möjlighet att dra av en del av arbetskostnaderna vid renovering, ombyggnad och tillbyggnad av sina bostäder. När det gäller installation av värmepumpar omfattar ROT-avdraget specifikt arbetskostnaderna för installation av olika typer av värmepumpar. Här är de huvudsakliga typerna av värmepumpar som kvalificerar sig för ROT-avdraget:

Luft-vattenvärmepumpar

Dessa värmepumpar tar värme från utomhusluften och överför den till vattenburet värmesystem i ditt hem, som radiatorer eller golvvärme. Luft-vattenvärmepumpar är populära på grund av deras energieffektivitet och förmåga att minska uppvärmningskostnader. ROT-avdraget täcker arbetskostnaderna för att installera dessa system, inklusive arbete med att koppla värmepumpen till befintliga värmesystem och eventuellt förberedande arbete som krävs.

Frånluftsvärmepumpar

Frånluftsvärmepumpar återvinner värme från den varma inomhusluften som ventileras ut ur huset. Denna typ av värmepump är särskilt effektiv i moderna, välisolerade hus med mekanisk ventilation. ROT-avdraget gäller för arbetskostnaderna vid installation av frånluftsvärmepumpar, vilket inkluderar både demontering av eventuellt befintligt system och installation av den nya värmepumpen.

Bergvärmepumpar

Bergvärmepumpar utvinner värme från berggrunden genom att cirkulera en vätska i borrhål som gjorts i marken. Dessa värmepumpar är mycket effektiva och kan ge en stabil och pålitlig uppvärmning året runt. ROT-avdraget täcker arbetskostnaderna för installationen av bergvärmepumpar, inklusive borrning av hål, installation av kollektorslangar, och anslutning till husets värmesystem.

Vilket arbete omfattas?

Det är inte själva värmepumpen som omfattas av ROT-avdrag utan specifika arbetsmoment. För alla ovanstående typer av värmepumpar täcker ROT-avdraget en rad specifika arbetsmoment, bland annat:

• Förberedande arbeten, såsom att avlägsna gamla värmesystem eller förbereda platsen för installationen.
• Själva installationsarbetet, som att montera värmepumpen, dra nödvändiga rör och ledningar, samt ansluta systemet till husets befintliga värmesystem.
• Justering och igångkörning av värmepumpen för att säkerställa att den fungerar optimalt.
• Eventuellt efterarbete som krävs för att återställa arbetsplatsen till sitt ursprungliga skick.

Hur mycket får man i ROT-avdrag?

För närvarande kan du få avdrag på upp till 50 000 kronor per person och år genom ROT-avdraget. Detta avdrag gäller specifikt för arbetskostnader och motsvarar 30% av dessa kostnader vid installation av en luftvärmepump, liksom för andra kvalificerade värmepumpar. Det är viktigt att notera att ROT-avdraget inte täcker materialkostnader, utan endast kostnaden för själva arbetet som utförs.

Detaljer om ROT-avdraget

• Maximalt avdrag: Varje person kan få en skattereduktion på upp till 50 000 kronor per år. Om två personer i ett hushåll utnyttjar ROT-avdraget fullt ut kan de tillsammans få upp till 100 000 kronor i avdrag.
• Procentandel av arbetskostnaden: ROT-avdraget täcker 30% av arbetskostnaden. Detta innebär att om arbetskostnaden för installationen av en värmepump är 100 000 kronor, kan du få 30 000 kronor i avdrag.
• Exempel på beräkning: Om installationen av en luftvärmepump kostar 70 000 kronor i arbetskostnader och 30 000 kronor i materialkostnader, kan du ansöka om ROT-avdrag för 30% av arbetskostnaden, vilket motsvarar 21 000 kronor i detta fall.
• Materialkostnader: Kostnader för material, såsom själva värmepumpen, rör och andra installationsmaterial, omfattas inte av ROT-avdraget. Endast kostnaden för arbetet som utförs av hantverkare eller installatörer är berättigad till avdraget.
• Ansökningsprocess: När du anlitar en hantverkare eller installatör för att utföra arbetet, meddelar du dem att du vill utnyttja ROT-avdraget. De drar då av beloppet direkt på fakturan och hanterar ansökan till Skatteverket. Du behöver sedan bara godkänna avdraget i din deklaration.

Viktiga att tänka på

• Fastighet och ägarskap: ROT-avdraget gäller endast för arbeten som utförs på bostäder som du äger och bor i, eller fritidshus som du äger. Du måste vara registrerad ägare till fastigheten för att kunna utnyttja avdraget.
• Årlig gräns: Den totala skattereduktionen du kan få för ROT-arbete är 50 000 kronor per person och år. Om du redan har utnyttjat en del av detta belopp för andra ROT-arbeten under året, minskar det belopp som är tillgängligt för värmepumpsinstallationen.
• Kombination med andra avdrag: ROT-avdraget kan kombineras med andra skattereduktioner, såsom RUT-avdraget (för hushållsnära tjänster), men den totala summan avdrag för både ROT och RUT kan inte överstiga 75 000 kronor per person och år.

Hur ansöker man om ROT-avdrag?

För att utnyttja ROT-avdraget och få en skattereduktion för arbetskostnader vid renovering, ombyggnad och tillbyggnad av din bostad, följer du de steg vi går igenom här nedanför. När du beställer din installation genom oss på Luftvärmepumpen.se så hjälper vi dig kostnadsfritt att ansöka om ROT-avdrag så du slipper tänka på det.

1. Anlita ett registrerat företag

Säkerställ att företaget du anlitar är registrerat för F-skatt. Detta är en förutsättning för att du ska kunna utnyttja ROT-avdraget. Du kan kontrollera företagets F-skattstatus på Skatteverkets hemsida eller be om bevis från företaget.

2. Avtal om arbetskostnad

Kom överens med företaget om arbetskostnaden separat från materialkostnaden. ROT-avdraget gäller endast arbetskostnaden, så det är viktigt att dessa kostnader är tydligt specificerade i avtalet och på fakturan.

3. Faktura med ROT-avdrag

När arbetet är utfört skickar företaget en faktura där ROT-avdraget redan är gjort. Du betalar endast arbetskostnaden minus avdraget. På fakturan ska det framgå hur mycket som är arbetskostnad, hur mycket ROT-avdrag som har gjorts och det belopp som du ska betala.

4. Skatteverket betalar ut

Företaget ansöker om ROT-avdraget hos Skatteverket. Detta görs efter att du har betalat fakturan. Skatteverket betalar sedan ut avdraget direkt till företaget, vilket innebär att du som kund inte behöver göra något mer efter att ha betalat fakturan med avdraget.

Schablonbelopp för värmepumpar

För installation av värmepumpar erbjuder Skatteverket möjligheten att använda schablonbelopp för att förenkla beräkningen av arbetskostnader vid ROT-avdrag. Detta innebär att en viss procentandel av den totala kostnaden för värmepumpen och dess installation räknas som arbetskostnad, vilket underlättar processen att ansöka om ROT-avdrag.

Procentandelar för schablonbelopp:

• Luft-vattenvärmepumpar och frånluftsvärmepumpar: Skatteverket uppskattar att 30 % av den totala kostnaden för installationen är arbetskostnad.
• Vätska-vattenvärmepumpar (bergvärme, jordvärme, sjövärme): Här uppskattas att 35 % av den totala kostnaden för installationen är arbetskostnad.

Tillämplighet av schablonbelopp

• Nyinstallation: Schablonbeloppet får endast användas vid nyinstallation av värmepumpar. Detta innebär att om du installerar en ny luft-vattenvärmepump, frånluftsvärmepump eller bergvärmepump, kan du använda schablonbeloppet för att beräkna arbetskostnaden och därmed ansöka om ROT-avdrag.
• Ej vid utbyte: Observera att schablonbeloppet inte får användas vid utbyte av befintliga värmepumpar. Vid utbyte måste arbetskostnaderna specificeras separat på fakturan för att kunna ansöka om ROT-avdrag.

Så funkar schablonbeloppet

1. Totalkostnad: Börja med den totala kostnaden för värmepumpen och installationen.
2. Beräkning av arbetskostnad: Använd schablonbeloppet för att beräkna arbetskostnaden. För luft-vattenvärmepumpar och frånluftsvärmepumpar räknar du 30 % av totalkostnaden som arbetskostnad. För vätska-vattenvärmepumpar räknar du 35 % av totalkostnaden som arbetskostnad.
3. ROT-avdrag: Ansök om ROT-avdrag på 30 % av den del som räknas som arbetskostnad (enligt schablonbeloppet).

Exempel på beräkning

• Luft-vattenvärmepump: Om den totala kostnaden för installationen är 100 000 kronor, räknas 30 % av detta, alltså 30 000 kronor, som arbetskostnad. Du kan då ansöka om ROT-avdrag på 30 % av 30 000 kronor, vilket blir 9 000 kronor.
• Bergvärmepump: Om den totala kostnaden för installationen är 200 000 kronor, räknas 35 % av detta, alltså 70 000 kronor, som arbetskostnad. Du kan då ansöka om ROT-avdrag på 30 % av 70 000 kronor, vilket blir 21 000 kronor.

Tillfälligt höjt ROT-avdrag 2024

Planerar du att installera en värmepump för första gången eller byta ut din nuvarande? Från och med den 1 juli 2024 träder en tillfällig höjning av ROT-avdraget i kraft. Taket höjs från 50 000 kronor till 75 000 kronor per person, och detta avdrag separeras från RUT-avdraget. Detta innebär att du kan använda 75 000 kronor enbart för arbeten som omfattas av ROT-avdraget. Regeringen planerar att den tillfälliga höjningen upphör vid årsskiftet, så det är ett bra tillfälle att se över din värmeanläggning.

Kan företag göra ROT-avdrag för värmepump?

Nej, ROT-avdrag gäller inte för företag. ROT-avdraget är en skattereduktion som privatpersoner kan utnyttja för arbetskostnader vid renovering, ombyggnad och tillbyggnad av deras bostäder. Företag kan inte dra nytta av ROT-avdraget, då det är specifikt utformat för att underlätta och uppmuntra privatpersoners investeringar i sina hem. För företag gäller andra regler och avdrag vid renoverings- och byggnadsarbeten.

Kan BRF göra ROT-avdrag för värmepump?

ROT-avdraget gäller inte för bostadsrättsföreningar (BRF) som juridiska personer, men det gäller för enskilda bostadsrättsinnehavare. Detta innebär att en medlem i en bostadsrättsförening kan nyttja ROT-avdraget för arbete som utförs inne i deras egen bostadsrätt. Exempel på sådant arbete kan vara renovering av kök eller badrum, eller andra åtgärder som förbättrar den enskilda bostadsrätten. Arbeten som utförs på gemensamma ytor eller byggnadens utsida, vilka föreningen ansvarar för, omfattas inte av ROT-avdraget.

När får man inte ROT-avdrag för luftvärmepump?

ROT-avdrag gäller inte för privatpersoner som vill installera en luftvärmepump under vissa specifika omständigheter. Här är några av de vanligaste situationerna när ROT-avdraget inte kan utnyttjas:

1. Nybyggda hus

ROT-avdrag kan inte användas för arbeten som utförs på nybyggda hus inom fem år från att huset har blivit färdigställt. Detta innebär att om ditt hus är mindre än fem år gammalt, kan du inte få ROT-avdrag för installation av en luftvärmepump.

2. Utanför bostaden

Arbeten som utförs utanför den privata bostaden, såsom i fritidshus, ekonomibyggnader, eller kommersiella fastigheter, omfattas inte av ROT-avdraget. ROT-avdraget gäller endast arbeten som utförs i eller i anslutning till den bostad där du är folkbokförd.

3. Redan påbörjat arbete

ROT-avdrag kan inte användas retroaktivt för arbeten som redan har påbörjats eller slutförts innan avdraget ansöks om. Ansökan om ROT-avdrag måste göras i samband med att arbetet utförs och faktureras.

4. Föräldrars bostad

ROT-avdrag kan användas för arbeten i föräldrars bostad under vissa omständigheter, men inte om du äger bostaden och bor i den själv utan att dina föräldrar bor där.

5. Finansiella begränsningar

Om du redan har använt upp den maximala summan för ROT-avdraget, vilket är 50 000 kronor per person och år (75 000 kronor under tillfälliga höjningar), kan du inte få ytterligare avdrag under samma år.